企业信用报告

  1、什么是信用？ 　

　    所谓信用，就是用契约关系保障本金回流和增值的价值运动。信用是和商品生产、货币经济相联系的范畴，在商品货币关系存在的条件下，信用是价值运动的一种特殊形式。 

　2、信用的特点是什么？有哪些形式？ 　

　    贷者将货币给借者，约期归还，借款到期后除归还本金外，还需支付一定的利息。在这一信用关系中，贷款者在贷出一笔款项的同时获得了一定的权利，即可以要求借款人以后偿还一笔款项的权利，又称债权。借款人则承担以后偿还一笔款项的义务，又称债务。由于在现代经济中货币被广泛地作为支付手段，所以这种债务偿还通常是用支付一定的货币金额来完成的。现代信用形式以创造主体来划分，大致有四种：企业信用、银行信用、政府信用、民间信用。 　

　3、什么是信用评估？ 　

　    信用评估是由专门从事信用评估的独立的社会中介机构，运用科学的指标体系、定量分析和定性分析相结合的方法，通过对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体的信用记录、企业素质、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景以及可能出现的各种风险等进行客观、科学、公正的分析研究之后，就其信用能力（主要是偿还债务的能力及其可偿债程度）所做的综合评价，并用特定的等级符号标定其信用等级的一种制度。信用评估有广义与狭义之分，狭义的信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、守信程度的评价，广义则指各类市场的参与者（企业、金融机构和社会组织）及各类金融工具的发行主体履行各类经济承诺的能力及可信任程度。 　

　4、信用评估机构的作用是什么？ 　

        信用评估机构是信用管理行业中的重要中介机构，它在经营中要遵循真实性、一致性、独立性、稳健性的基本原则，向资本市场上的授信机构和投资者提供各种基本信息和附加信息，履行管理信用的职能。评级机构组织专业力量搜集、整理、分析并提供各种经济实体的财务及资信状况、储备企业或个人资信方面的信息，比如欠有恶性债务的记录、破产诉讼的记录、不履行义务的记录、不能执行法院判决的记录等等。这种信用评级行为逐渐促成了对经济实体及个人的信用约束与监督机制的形成。 　　

5、 信用评估对企业的作用是什么？ 　

　1)降低企业融资成本； 2)降低企业交易风险； 3)形成促进企业改善经营管理的外在压力和内在动力 　4)；制约企业过度的担保行为 　

　6、信用评估的主要目的是什么？ 　

　     评估机构按照一定的评价原则，运用科学的评价方法，对企业及金融机构的基础素质、经营水平、帐务状况、盈利能力、管理水平和发展前景等方面进行分析和评价，以测定企业及金融机构履行各种经济契约的可信任程度，并采用国际通用的符号标明信用等级，向社会公告。根据调查结果，信用评估的目的主要是： 1) 融资； 2) 建立贸易关系； 3) 合资合作； 4) 借贷。 　

　7、 信用报告的类型及用途是什么？ 　

       根据调查结果，目前各类信用评估机构出具的信用报告，按照评估目的的不同，大致可以分为三类： 1)一般信用信息报告 ，这类报告的内容主要包括被评估企业概况、注册资料、主要管理人员、经营范围、相关媒体的报道等。此类报告主要用于委托方在常规小额交易或建立新的贸易关系时用于了解企业的概貌。 　2)综合信用报告。这类报告的内容主要包括被评估企业的工商税务登记资料、股本结构、主要经营者情况、经营范围、财务报表、企业信用等级及信用冒险能力（信用等级及信用冒险能力是利用科学的信用评价体系对财务状况、银行信用、企业付款信用、行业现状、产品情况、品牌竞争能力、市场竞争能力、企业的可持续发展能力、人才资源管理、司法记录及相关媒体的报道等相关资料进行综合分析评估得出）。此类报告内容详尽、全面、准确、综合性极强，主要用于委托方在投资大型项目、合资合作等的可行性研究或大额交易、信贷咨询等情况下，全面了解企业信用状况。 　3)专题信用报告 。这类报告的内容主要包括被评估企业的银行信用、企业付款信用、行业现状、品牌竞争力、司法记录等多种专项信用分析。此类报告针对性强，主要用于委托方为了特定目的和需要，有针对性地了解企业信用状况。 　　

8、信用评估需要遵循哪些原则？ 　　

    1)真实性原则：在评级过程中，必须保障评估基础数据和基础资料的真实、准确，采取一定的方法核实评估基础数据和基础资料的真实性。2)一致性原则：所采用的评估基础数据、指标口径、评估方法、评估标准要前后一致。 3)独立性原则：评估人员在评估过程中要保持独立性，不能受评估对象及其它外来因素的影响，要根据基础数据和基础资料独立做出评判，运用自己的知识和经验客观、公正、公平地实施评估。4)稳健性原则：在评估和对评估结果的分析过程中，下结论要谨慎，特别是在定性指标打分时，要谨慎给分。在分析时，对影响企业经营的潜在风险要准确指出，对企业某些指标的极端情况要做深入分析。 　　

9、信用风险是如何产生的？ 　　

       企业的信用风险主要来自于如下的交易过程：1)客户开发--信用不良的客户是导致拖欠的根本原因。2)争取订单--在与客户协商时，错误地选择信用条件（如给予过高的信用限额或信用期限）也是日后产生信用风险的重要原因。3)签约--信用的保障手段之一是合同，合同条款订立不当将使企业丧失应有的权利。 4)发货--货物纠纷也是日后货款拖欠的一个间接原因。 5)收款--销售人员或财务人员能否积极主动地催收货款，在相当大的程度上决定了帐款回收率。6)货款拖欠--货款拖欠是企业最不愿看到的情况，一旦发生，如不采取有效措施，将面临变成呆帐、坏帐的危险。 　

　10、控制信用风险的关键环节是什么？ 　

       如下六个业务管理环节对于企业的信用风险控制具有关键性作用，即 1)选择客户怎样识别信用良好的客户。 2)信用标准--对客户信用评估并执行严格的信用政策。3)信用条件--科学地确定赊销的条件。4)货款跟踪--应加强对应收帐款的监控。5)早期催收--在货款发生拖欠的早期，是企业好的催收机会。6)危机处理--发生长期拖欠，应作危机处理，采取积极、有效的追讨手段。